企业所得税清算表精编版

最新资料推荐 附件1 中华人民共和国企业清算所得税申报表 清算期间 年 月 日至 年 月 日 纳税人名称 纳税人识别号□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位 元（列至角分） 类别 行次 项目 金额 应纳税所得额计算 1 资产处置损益（填附表一） 2 负债清偿损益（填附表二） 3 清算费用 4 清算税金及附加 5 其他所得或支出 6 清算所得（12-3-45） 7 免税收入 8 不征税收入 9 其他免税所得 10 弥补以前年度亏损 11 应纳税所得额（6-7-8-9-10） 应纳所得税额计算 12 税率（25） 13 应纳所得税额（1112） 应补（退）所得税额计算 14 减（免）企业所得税额 15 境外应补所得税额 16 境内外实际应纳所得税额（13-1415） 17 以前纳税年度应补（退）所得税额 18 实际应补（退）所得税额（1617） 纳税人盖章 清算组盖章 经办人签字 申报日期 年 月 日 代理申报中介机构盖章 经办人签字及执业证件号码 代理申报日期 年 月 日 主管税务机关 受理专用章 受理人签字 受理日期 年 月 日 附表一 资产处置损益明细表 填报时间 年 月 日 金额单位 元（列至角分） 行次 项目 账面 价值 （1） 计税 基础 （2） 可变现价值或交易价格 （3） 资产处置 损益（4） （3）-（2） 1 货币资金 2 短期投资* 3 交易性金融资产 4 应收票据 5 应收账款 6 预付账款 7 应收利息 8 应收股利 9 应收补贴款* 10 其他应收款 11 存货 12 待摊费用* 13 一年内到期的非流动资产 14 其他流动资产 15 可供出售金融资产 16 持有至到期投资 17 长期应收款 18 长期股权投资 19 长期债权投资* 20 投资性房地产 21 固定资产 22 在建工程 23 工程物资 24 固定资产清理 25 生物资产 26 油气资产 27 无形资产 28 开发支出 29 商誉 30 长期待摊费用 31 其他非流动资产 32 总计 经办人签字 纳税人盖章 附表二 负债清偿损益明细表 填报时间 年 月 日 金额单位 元（列至角分） 行次 项目 账面价值 （1） 计税基础 （2） 清偿 金额 （3） 负债清偿 损益（4） （2）-（3） 1 短期借款 2 交易性金融负债 3 应付票据 4 应付账款 5 预收账款 6 应付职工薪酬 7 应付工资* 8 应付福利费* 9 应交税费 10 应付利息 11 应付股利 12 其他应交款* 13 其他应付款 14 预提费用* 15 一年内到期的非流动负债 16 其他流动负债 17 长期借款 18 应付债券 19 长期应付款 20 专项应付款 21 预计负债 22 其他非流动负债 23 总计 经办人签字 纳税人盖章 附表三 剩余财产计算和分配明细表 填报时间 年 月 日 金额单位元（列至角分） 类别 行次 项目 金额 剩余财产计算 1 资产可变现价值或交易价格 2 清算费用 3 职工工资 4 社会保险费用 5 法定补偿金 6 清算税金及附加 7 清算所得税额 8 以前年度欠税额 9 其他债务 10 剩余财产（1－2－－9） 11 其中累计盈余公积 12 累计未分配利润 剩余财产分配 股东名称 持有清算企业权益性投资比例（） 投资额 分配的财产金额 其中确认为股息金额 13 （1） 14 （2） 15 （3） 16 17 经办人签字 纳税人盖章 5