《精编》某集团财务管控整体介绍

非常感谢内蒙电力公司各位领导和专家长期以来对远光公司的支持 交流 讨论 集团财务管控建设价值 目录 集团财务管控整体介绍 一 财务管控技术方案 两级部署模式 一 财务管控业务方案 纵向管控 目录 集团财务管控建设价值 集团财务管控整体介绍 交流 讨论 财务管控与财务集约化关系 2 1集团账务2 2预算管理2 3电价管理2 4评价稽核2 5资金管理2 6产权管理 二 财务管控功能介绍 2 1集团账务 原有财务核算现状 集团财务管控模式 集中管理 高效管控业务协同 共享服务透视经营 降低风险 网省公司3 网省公司2 网省公司1 报表3 报表2 报表1 集团公司 直属单位2 直属单位1 集团公司本部 上报 上报 上报 转变 报表 报表3 报表2 报表1 汇总合并 数据相互隔离 集团公司 报表 由账到表 网省公司 网省公司 公司本部 报表 价值体现 集团核算体系的建立和下发 集团公司统一会计政策 信息标准通过系统统一下发 控制 实现信息标准的统一性以及会计规范纵向管控 系统演示 实现价值 2 1集团账务 集团总部 网省公司 下属单位 设计并发布科目体系 接收并执行科目体系可增加明下级科目 接收并执行科目体系 集团会计科目发布 按照权限设计科目体系修改流程 提出修改申请 审批并在权限范围内修改科目 科目已修改 提出修改申请 审批申请并修改科目 科目已修改 审批并上报 科目已修改 业务处理 实现 无手工录入凭证 财务凭证由前段各类业务的自动生成 提高会计信息处理效率 实现价值 通过对电网企业所有日常核算业务进行分析梳理 并针对不同业务提出不同的解决方案 最终实现所有核算凭证的自动化生成 业务模块自动生成工程核算资产核算物料核算 集中报账员工报销零星收付 关联交易协同生成内部购售电及运行内部购入存货内部提供技术 培训等服务 内置模板可根据业务分别设置凭证模板 月末结转结转成本 费用结转收入 损益 自动生成业务凭证 系统演示 2 1集团账务 集中报账 根据业务类别 优化企业内部的业务流程 提高企业的运行效率 并与预算管理相集成 实时监控预算的执行情况 银企互连 规避现金风险 根据内置模板自动生成财务凭证 全面实现财务业务一体化的建设 系统演示 2 1集团账务 实现价值 集团业务协同及合并抵销 实现 表抵到账抵 的转变 建立统一的协同平台 确保交易双方同步进行业务确认和财务核算处理 在业务流中嵌入控制内容 实现事前控制 确保交易双方业务往来核算一致 协同交易完成后实时生成合并抵销凭证 在凭证级别进行合并 实现各级财务报表从账到表的自主灵活生成 并可及时 每日 更新全集团各层级合并财务数据 最终实现集团母子公司合并报表的自动生成 系统演示 集团协同平台 集团总部 A1供电局 网省公司协同平台 网省公司A A2供电局 B1供电局 网省公司协同平台 网省公司2 B2供电局 财务信息集中协同规则制定 其他单位 某单位 2 1集团账务 实现价值 根据集团合并范围 设置抵销单位体系 统一集团的抵销单位范围和业务范围 根据集团经营范围 梳理所有涉及内部交易的业务 统一设置抵销业务模板 并 跨数据中心关联交易协同单据类型 协同方案 跨数据中心协同业务的会计科目限定 抵销体系设置 按业务类别设置内部关联交易涉及的抵销业务模板 单位对应 设置核算对象与抵销单位体系的对应 合并抵销参数 如综合毛利率 所得税率等 2 1集团账务 下发 集团公司 抵销平台 自动生成抵销凭证 A网省公司 发起方 B网省公司 接收方 协同待办事项 财务凭证 财务凭证 抵销信息 抵销信息 发起方业务单据 接收方业务单据 反馈接受信息 单据提交完成时反馈接受信息 单据提交完成时发送协同待办事项 与抵销体系匹配 跨数据中心业务协同和抵销 发起方单据与下发的协同单据类型 协同方案进行匹配 触发协同 接收方确认单据信息后 双方并行自动生成财务凭证 双方凭证与抵销模板匹配 提取至集团公司抵销平台 自动对账并生成抵销凭证 形成抵销账簿 2 1集团账务 发起方业务单据 接收方处理协同信息 抵销平台 并行分支 生成财务凭证 生成财务凭证 触发跨单位协同方案 抵销凭证 某网省公司 A供电公司 B供电公司 反馈接收信息 同一数据中心业务协同和抵销 发起方单据与集团总部下发 网省定义的协同单据类型 协同方案进行匹配 触发协同 接收方确认单据信息后 双方并行自动生成财务凭证 双方凭证与抵销模板匹配 提取至网省公司抵销平台 自动对账并生成抵销凭证 形成抵销账簿 2 1集团账务 系统演示 依托两级中心数据交互平台 公司总部能及时收集各网省单位账务汇总数据 并实现对基层单位账务信息的逐级穿透查询 实现信息的高度集中 共享 集团账务查询 集团公司一本账 网省公司1 网省公司2 网省公司N 抵销账簿 下级单位1 下级单位N 抵销账簿 下级单位1 下级单位N 抵销账簿 2 1集团账务 实现价值 集团报表管理 在集团一本账基础上 实现各级财务报表从账到表自主灵活生成 并可以从报表逐级穿透查询到最底层凭证数据 为开展信息深加工 财务在线监控和决策提供强有力的支撑 系统演示 原有报表编制现状 集团报表管理模式 集团公司一本账 网省1合并账 网省2合并账 网省N合并账 抵销账簿 下级单位1 下级单位N 抵销账簿 下级单位1 下级单位N 抵销账簿 集团公司合并报表 网省公司合并报表 穿透 穿透 2 1集团账务 实现价值 2 2预算管理 预算总体架构 价值体现 1 纵向管控 战略目标依托两级数据中心 实现跨数据中心预算目标下达 信息自下而上归集 预算审批流程 2 横向贯穿 预算管理是从下达目标到考核的管理闭环 预算编制 执行 分析 考核全面管理 3 深度融合 预算管理是对公司经营结果和过程的管理 与经营活动紧密结合 从业务部门发起层层汇总形成 改变传统的预算报表上报模式 上报业务数据 科目数据和报表数据流程支持 两上两下 和 两下两上 两下两上 体现总部主导预算编制过程 报表 转变 预算编制流程转变 2 2预算管理 建立以 预算科目 为基础的集团公司统一的预算体系 通过财务管控系统下发各网省及下属单位执行 实现预算体系 标准的统一 规范预算编制过程 集团预算体系建立 2 2预算管理 系统演示 预算管理中引用预算科目概念 业务人员填写业务单据数据形成预算科目数据 最后形成预算报表数据 预算科目为建立预算与核算关系搭建桥梁 损益预算 资产负债预算 现金流量预算 预算报表 科目体系购售电科目成本科目 预算单据调用预算科目调用辅助维度 业务财务 数据传递 数据传递 预算编制过程 2 2预算管理 推行全面预算管理后 预算编制过程由业务最前端的业务部门发起 细化预算管理 预算编制过程 实现价值 系统演示 2 2预算管理 标准成本定额管理是电网企业加强预算管理 强化成本控制的有效手段 通过建立标准成本定额体系 制定出各项标准作业在通常情况下的最优消耗水平 有助于摸清电网企业的成本动因 建立起财务成本与生产作业之间的强联系 为进一步规范成本支出行为创造条件 同时 有助于提高成本预算的科学性 逐步消除历史成本中的不合理因素 有效解决成本预算的编制标准问题 使资源分配能够与公司生产经营的实际需求相适应 增强预算安排的标准化水平 预算定额体系 实现价值 系统演示 2 2预算管理 基础定额 原始定额 预算定额 预算定额 例 XX超高压局材料费用 2 2预算管理 汇总预算表 预算表 基础定额 原始定额 集团公司收集各网省公司的指标数据后 通过建立测算模型进行模拟测算 测算后将最优方案数据保存到预算科目中作为指标下达给各网省公司 支持多单位批量测算 多底稿比较测算 集团汇总平衡及敏感性分析 系统演示 实现价值 模拟测算 对比分析 目标分解 模拟测算 模拟测算 对比分析 目标分解 模拟测算 指标下达 测算参数 测算项目 调整项目 测算方案 单位范围 测算项目 模拟测算方案 测算报表设置 回写科目数据 2 2预算管理 分解模型方案 报表任务设置 历史报表数据 取数公式设置 调整报表设置 指标收集报表 纵向管控手段横向操作平台 以提高电价决策支持能力为核心 与业务系统紧密衔接 实现业务信息与电价管理的实时集成 增强集团公司对电价政策与执行的快速分析 测算和评估能力 提升电价管理的集团管控能力 实现价值 2 3电价管理 政策下达 数据上传 网省公司数据中心 国网公司数据中心 购售电预算电价预测电价分析电价决策支持 数据标准业务规范 购售电预算 数据查询分析上网侧电价电费管理 销售侧电价电费管理 原有电价管理模式 主要特征 电价分析 上网侧 销售侧 上网侧管理采用手工模式 人工核算购电成本销售侧管理普遍采用电费系统 侧重售电收入核算和对账电价分析全部采用报表形式 上级单位根据报表数据进行电价分析和电价政策制定 存在问题 手工核算购电成本存在随意性风险随着营销系统和银行收费系统的改进 电费回收风险已大大降低 弱化了现有的电费系统功能 同时对日益凸显的电价分析和政策制定做数据支持的需求却无法满足 通过报表数据进行电价分析 时效性 数据准确度大大折扣 对电力价格政策制定存在不利影响 购电报表 售电报表 2 3电价管理 财务管控电价管理模式 上网侧 销售侧 电价测算 电价分析 购售电预算 业务应用 核心应用 价值体现 全面应用 功能齐备业务协同 精细管理 上网侧管理到单台机组 销售侧管理细化到具体电费用户 或者电价码 高级应用的数据都直接来源于业务系统 及时 准确 摆脱对报表数据的严重依赖有机连贯购电 售电 输配电三个环节 反映电价的通体情况 2 3电价管理 上网侧及网间交易 完整的购电业务操作平台 实现预估 结算 发票 付款等各项业务处理 全面覆盖省内购电 跨区跨省交易和输电费处理等所有类型购电业务 支持脱硫电费扣减 季节 峰谷等各项电价政策 满足多维度信息管理和查询需求 根据统一的用电分类 电压等级分类 实现按不同电价码 不同时段售电收入的明细电费用户信息进行处理和汇总 满足对电费收入以及售电价执行情况的统计查询和分析 信息的准确性 及时性得到极大改善 通过与营销 交易系统的数据集成和业务协同 上网侧核算到明细机组 销售侧分析到明细电费用户 在购售电明细信息基础上 实现电价测算 电价分析 购售电预算管理核心应用 系统演示 系统演示 销售侧管理 2 3电价管理 电价测算 购售电预算 方便灵活的测算工具包 涵盖国家已经公布的各种测算方法 并逐步引入电力市场条件下的定价模型 实现对各环节 上网 输配 销售 电价的测算 评估并选择最优电价方案 电价分析 通过对购售电业务的海量数据进行筛选 分类和处理 形成对电价政策和主要经营指标的定期分析 发现并预警潜在的经营风险 提出完善电价政策或执行方式的改进意见 以电价业务计划为起点 建立统一购售电预算编制方法 实现购电成本 售电收入和输电预算的两级编制和汇总 为预算管理提供强有力的决策支持 首次具备总部直接编制和审核的能力 摆脱对上报数据的依赖 提高电价管理的集约化程度 系统演示 系统演示 系统演示 2 3电价管理 资金预算 查询分析预测 支撑平台 计划申报 汇总审批 汇总平衡 计划分解 执行分析 成员单位现金存量 资金结构 现金收支情况 融资到还款 两级中心平台 支付结算 资金池 银企接口 价值体现 统筹调配资金 减少资金沉淀 提高资金使用效率 加速公司资金流动优化资产负债结构 防范资金风险 2 4资金管理 原资金管理现状 资金集中管理模式 转变 集团公司 网省公司2 网省公司1 网省公司1 帐户管理资金预算融资管理资金支付 网省公司2 帐户管理资金预算融资管理资金支付 分散式管理 网省公司N 帐户管理资金预算融资管理资金支付 集团公司 账户管理资金预算融资管理资金支付 集中式管理 账户集中管理 Internet 两级中心交换平台 网省公司N 预算统一编制 资金集中支付 融资统一计划 资金统一结算 规模效益协同效应 2 4资金管理 根据银行账户统一政策和分级管理原则 对网省公司和地市公司银行账户的开立 变更和撤销 实现在线审