《精编》退休规划与员工福利

退休规划与员工福利 何为国际金融理财师 CertificatedFinancialPlanner CFP 国际金融理财师 简称为CFP 是国际上最权威的一种金融理财职业资格 金融理财师的主要职责是为个人提供全方位的专业理财建议 通过不断调整存款 股票 债券 基金 保险 动产 不动产等各种金融产品组成的投资组合 设计合理的税务规划 满足客户长期的生活目标和财务目标 金融理财师资格认证源于美国 1985年在美国正式注册成立的美国注册金融策划师标准委员会是最有影响的金融理财认证机构 作为一个非盈利性的职业资格管理机构 它的目标是通过建立和维护个人理财领域的职业标准 成立或授权专门的培训机构负责职业培训 组织职业资格考试 并颁发CFP资格证书等 从1990年开始CFP资格国际化认证至今 全世界持有CFP执照的人数也仅有不到10万人 在国外商业银行业 拥有多少CFP更是成为衡量一家商业银行个人理财策划服务水平的重要标准 中国金融理财标准委员会 FPSCC 引进CFP认证 是国际金融理财标准委员会在中国大陆地区唯一的合法会员和授权机构 FPSCC负责在中国大陆地区开展CFP资质认证 CFP资质认证标准的本土化调整等事务 FPSCC采用两级金融理财师认证制度 即除了认证国际金融理财师 CFP 外 还认证金融理财师 AssociateFinancialPlanner 以下简称AFP 我国从2004年正式启动CFP的系列培训工作 截止至2011年5月 我国已有13万多专业人士参加了培训 共有91411人通过了考试 其中AFP约78700多人 CFP约10300人 专家估计 国内理财市场规模远超过1000亿元人民币 金融理财师行业有20万人的缺口 课程设置 金融理财基础家庭综合理财投资规划个人风险管理和保险规划员工福利与退休计划个人税务与遗产筹划 在美国 有一个说法被广泛引用 即 每100个人中 到退休年龄 只有一位成为巨富 4人成为有钱人 5人退休后要再度工作才能维持生计 12人破产 29人已经死亡 49人得靠社会福利津贴过日子 换句话说 到退休时只有5人不必为钱而烦恼 其实 算上已经去世的 实际上有34人不必为钱烦恼 来自台湾的一项老年生活调查则列出了更加具体的数据 该调查研究了台湾50岁以上居民的主要经济来源 其中 50 64岁的老年人 工作收入为主要经济来源的占63 储蓄投资占7 子女奉养占22 退休金抚恤金或保险给付占6 社会或亲友救助占0 3 政府救助或津贴占1 而65岁以上的老人 台湾65岁为法定退休年龄 子女奉养则成为主要的经济来源 占47 其次是退休金抚恤金或保险给付 占15 再次是工作收入 占14 接下来是政府救助或津贴 储蓄投资和社会或亲友救助 分别占12 9 和0 5 也就是说 到了退休年龄之后 只有约25 的人真的做好了退休准备 包括主要收入来源为 退休金抚恤金或保险给付 和 储蓄投资 这两类人 数据经过四舍五入 所以加总有出入 可以正常退休而不必为钱而烦恼 天下没有过不下去的生活 只有过不下去的生活方式 想要避免将来没钱可用的退休生活 你有三种选择 期望你有非常孝顺而且很会赚钱的子女 在将来能够供养你 所谓 养儿防老 就是希望孩子将来能够照顾父母 但在将来 可能每个子女的家庭负担都很沉重 是否还有多余的能力照顾父母呢 你必须与命运做赌注 赌你退休后并不会活太久 无需在退休之后花费太多的钱 现在就开始存更多的钱 同时以更聪明的方式来投资 授课大纲 退休规划原理员工福利与薪酬社会保障单位福利退休规划流程 一 退休规划原理 退休规划的定义和特征退休规划的目的退休规划平衡原理理财师的知识与能力 1 1退休规划的定义和特征 定义 retirementplanning 实现退休生活财务独立的一系列理财规划特征追求长期收支平衡根据规划目标锁定账户一般属于税收优惠型储蓄以养老金 老年医疗 老年住房为核心内容 退休规划的主要项目 1 2退休规划的目的 退休规划的目的是养老风险的管理 社会风险 人口老龄化家庭养老方式的转变社会保障不足个人风险 寿命的不可预见性个人医疗 住房负担重职业生涯的不确定性 人口老龄化 什么是人口老龄化 运用国际标准有两个 一是65岁以上老年人口占总人口的比例超过7 二是60岁以上老年人口占总人口的比例超过10 我国在2000年老年人口达1 3亿 约占10 7 中国人口老龄委员会预测 在2023 2050年之间 中国进入老龄峰值 很快面临四个人口有一个领退休金 五个人口有一个老人的社会环境 我国是世界上老年人口最多 同时也是人口老龄化发展速度最快的发展中国家 我国人口老龄化发展具有以下特点 第一 老年人口规模大 人口老龄化速度快 我国2006年60岁及以上的老年人口已经达到1 43亿 占总人口的10 97 从人口总数看 我国目前是世界上老年人口最多的国家 占全球老年人口总量的20 截至2006年底中国已有21个省 区 市 成为人口老年型地区 自1982年第三次人口普查到2004年的22年间 我国老年人口平均每年增加302万 年平均增长速度为2 85 高于1 17 的总人口增长速度 第二 人口老龄化与经济发展不同步 即未富先老 发达国家的人口老龄化是伴随着城市化和工业化而出现的 伴随着经济高度发达和人口转变而发生的 而我国人口老龄化则是实行计划生育控制人口增长所迅速形成的结果 且在经济尚不发达的条件下迎来了人口老龄化 当发达国家跨入老年型国家行列时 人均GDP一般在1万美元以上 因而发达国家属于先富后老 而我国2000年成为老年型国家时的人均GDP大约仅为850多美元 属于未富先老 老龄化进程已超前于经济发展 因而对人口老龄化的承受力较弱 第三 家庭人口数减少 近30年来 我国城乡家庭规模越来越呈现出小型化的趋势 目前我国城乡家庭户户均人口规模愈益接近美国 加拿大等发达国家户均3人左右的水平 2005以来 国家连续6年7次提高企业退休人员基本养老金 而且最近几次的上调幅度都在10 左右 国务院为何如此重视养老金问题 养老金的实际状况到底怎样 2010年3月29日有媒体刊载文章说 如果退休以后每天只吃盒饭 大概需要100万元的退休金 现在一般盒饭的市场价格是10元 随着通胀率的不断上升 假如以4 来算 30年后盒饭的价格大概会涨到32元 如果一日三餐都吃盒饭 一天就需要100元 30年的盒饭钱就需要100多万元 当然 4 这个数字肯定是被严重低估了 以北京为例 目前北京一个普通家庭1年的生活费是5万元 以更为严重被低估的3 的通胀率来计算 20年后要维持现在的生活水平 1年就需要9万元 假设离退休还有20年 退休后还要再活20年 需要的养老费用是242万元 按照现行的养老制度 如果月薪4000元 再假设薪水的涨幅和通胀一样每年涨3 退休时养老保险金总共也只有37万元 但需要的费用是242万元 连零头都不够 按照现在的养老金情况来看 一旦退休很可能面临悲惨的生活 我们看看清华大学养老金工作室提供的数据 2012 2017年 中国14 65岁的劳动力开始下降 到2035年 65岁以上的人口约为2 94亿 也就是说 现在是每10人中有1个是老年人 但二三十年后 每10人中老年人的数量会达到4个 将出现2个纳税人供养1个养老金领取者的局面 摘自郎咸平 养老金困局 读者 2012年第11期 中国基本养老保险制度运行中所存在的问题 社保局征收的效率极低 我们的养老金全部统筹运用的结果就是 任何一个省跟任何一个市总有总量 其他所有的资料 例如如何投资 如何回报 如何使用 全都不透明 还要单独找一批人进行企业财务核算 监控企业工资 通过类似税务总局的征管软件去进行调查 稽核 征缴 这个过程产生的费用都要从社保基金的收入中扣除 很多地方的社保返还率都不到40 也就是说60 都被当成费用扣除了 需要花60 的社保金去做这种调研 征收的工作 这就是我们的社保管理 这笔钱是可以省下来的 支出为什么这么大 因为既没有明确分工 也没有问责 最不合理的是政府根本就不鼓励大家存钱 我们的社会保险法规定 参保人交费年限满15年以上者 达到规定年龄后以每个月领取养老金 交费不足15年的 可以交费满到15年后 按月领取基本养老金 没有投资回报 也没有任何的政府鼓励 不过话又说回来 在现在这种体制之下 也没有办法鼓励大家为自己交养老保险 因为交了 这个钱就直接进入政府的统筹账户里面去了 但少交还不行 这就是为什么大家只愿意交规定的数字 多交就亏了 养老金也会破产 比如中国香港 2000年香港大学退休金破产时 学校竟然召回所有合同重 过去答应给你的退休金现在一笔勾销 不认账了 如果你不愿意重签合同 你就别干了 如果你想通过跟学校打官司来讨个说法的话 那你就得先想想自己是不是掏得起律师费 打不起官司只有重签合同 所以 像笔者这种级别的教授 本来可以拿到2000万港币退休金的 但是现在就只能拿到20万港币了 内地的养老金未来会是什么样子 如果这样下去 肯定会比香港地区更糟糕 摘自郎咸平 养老金困局 1 3退休规划平衡原理 生命周期理论与退休规划假设消费者是理性的 可以做到任何年龄点的消费支出接近预期平均消费率 即跨时平滑消费 退休规划帮助消费者追求生命周期内 含退休后 消费和支出的平衡 实现一生效用最大化 退休规划平衡原理示意图 退休规划的三个时点 规划起点的财产状况退休时点的积累状况规划终点的预测 退休规划平衡原理公式 1 4理财师的知识与能力 理财师的 看穿 能力基于当期看未来 测算能力 从未来回到当前 规划能力 从当前走向未来 执行能力 分析人力资本理解既得权益识别和管理风险 使客户利益最大化 人力资本 人力资本是体现在劳动者身上的 并能为其带来收入的能力 主要表现为劳动者所拥有的知识 技能 劳动熟练程度和健康状况 经济学家把人力资本称为一个人未来劳动收入的现值不同人力资本的人拥有不同的收入曲线 既得权益 定义基于法律规定或合同约定 在当事人符合特定条件或履行特定义务后应当享有的权利和利益 主要特征具有法律或合同依据 在符合特定条件或履行特定义务后方可获取 受益人面临一定风险 二 员工福利与薪酬 薪酬与退休规划的关系薪酬与员工福利概述 2 1薪酬与退休规划 薪酬影响退休规划薪酬中的延期收入会给退休规划提供更多的资金保障 如延期收入中的企业年金提供了一定的退休金 薪酬中的当期收入通过个人的收入分配方式为退休规划做准备 如个人将税后工资中的一部分用于养老金的积累 退休规划会影响薪酬结构的选择个人将针对退休规划目标而理性选择薪酬结构 如公司提供菜单式福利时 个人可以针对自己的退休规划目标而选择福利的具体内容 2 2薪酬与员工福利概述 薪酬的含义及特征薪酬的内容结构工资员工福利薪酬的时间结构当期收入延期收入薪酬单与扣除员工的其他收入 2 2 1薪酬的含义和特征 薪酬按照要素和贡献进行全面补偿的分配制度 主要特征按要素分配 要素即影响生产结果和参与分配的因素 承认贡献 包括岗位责任 实际绩效 年功等 全面补偿原则 包括劳动贡献补偿和基本生活保障 一揽子计划包括内在和外在补偿 货币和非货币补偿 当期和延期收入 参考资料 职工薪酬 第二条职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出 职工薪酬包括 一 职工工资 奖金 津贴和补贴 二 职工福利费 三 医疗保险费 养老保险费 失业保险费 工伤保险费和生育保险费等社会保险费 四 住房公积金 五 工会经费和职工教育经费 六 非货币性福利 七 因解除与职工的劳动关系给予的补偿 八 其他与获得职工提供的服务相关的支出 如股权 中国企业会计准则 9号令 2 2 2薪酬的内容结构 薪酬的内容结构工资员工福利基本工资 津贴 奖金社会保障单位福利 工资 工资是员工基于对单位的劳动贡献所获得的当期补偿 工资的特征工资收入的主要形式是货币工资的依据是劳动合同以当期收入为主 主要内容工资 计时 计件和岗位工资 奖金津贴和补贴加班加点工资特殊情况下支付的工资 员工福利 员工福利是基于雇佣关系 在保障和激励