企业年金计划方案.ppt

平安员工企业年金计划产险人力资源部2008年3月 2 目录一年金计划的特点二适用范围及参加条件三缴费内容介绍四现有补充养老保险处理方法附件1 业务流程简介附件2 07年度加入指南附件3 08年度加入指南 3 平安员工企业年金计划的五大特点五大特点绩效激励保障更多投资自主选择灵活专业管理运作安全手续方便自愿参加 4 特点1 公司员工共同缴费合理支出照顾员工在不同年龄阶段和收入状况的养老意愿以员工工资为基数公司和员工按1 1的比例按月共同承担基础缴费部分员工在平安的工作年限与缴费比例成正比在平安服务越久缴费比例就越高退休后获得的养老保险金就越丰厚 5 特点2 绩效激励保障更多公司根据员工绩效考核给予奖励70 的员工均可享受绩效奖励缴费员工绩效水平越高获得的绩效奖励缴费就越多最高可达员工年度缴费金额的一倍员工将有更多机会与公司一起分享成长如果员工所在的专业公司业绩卓越还可通过调整奖励系数调高奖励额度公司为激励高绩效员工拿出专项费用 6 特点3 投资自主运作灵活提供多个投资组合投资特点各有特色下设策略配置稳健增长稳定收益三个投资组合账户风险由较高到低适合年金投资者对风险的不同偏好按年龄段推荐投资组合员工也可按需选择 1 策略配置投资组合推荐对象年龄 35岁的员工2 稳健增长投资组合推荐对象年龄36岁 45岁员工3 稳定收益投资组合推荐对象年龄 46岁员工员工也可根据自己的需要选择适合的投资组合在网上调整投资组合配置承担相应投资风险 7 特点4 专业管理运作安全平安养老险公司以确保资产安全为前提实现受益人利益最大化为原则致力于为客户提供专业高效完善便捷的企业年金管理一站式服务年金管理机构受托人投资管理人和账户管理人平安养老保险股份有限公司托管人招商银行股份有限公司 8 凡与公司有正式劳动合同关系司龄满足一定条件已在公司参加基本养老保险并履行缴费义务的员工填写一份书面确认书即可参加特点5 手续方便自愿参加 9 目录一年金计划的特点二适用范围及参加条件三缴费内容介绍四现有补充养老保险处理方法附件1 业务流程简介附件2 07年度加入指南附件3 08年度加入指南 10 适用范围本方案适用于中国平安财产保险股份有限公司及其下属公司以下统称各公司适用范围及参加条件员工参加条件同时具备以下条件的员工可以申请加入本方案 1 与公司有正式的劳动合同关系的 2 至上年度12月31日本单位司龄或系统内累计工作年限以下统称平安司龄就高确定满一年含一年及以上的 3 已在公司参加基本养老保险并履行缴费义务的注 1 具体内容请以中国平安集团企业年金方案为准 2 平安司龄确定严格遵照关于明确司龄相关问题的通知平保人 2007 92号 3 对于未在公司缴纳养老保险的人员含个人不愿意办转移社保关系有困难在其他企业交社保等情况皆不允许参加平安的企业年金 11 目录一年金计划的特点二适用范围及参加条件三缴费内容介绍四现有补充养老保险处理方法附件1 业务流程简介附件2 07年度加入指南附件3 08年度加入指南 12 考核B C及C 绩效缴费为0 缴费构成基础缴费绩效缴费基础缴费绩效奖励缴费考核B 考核B 仅A B类绩效缴费为基础缴费的50 以员工工资为缴费基数以员工平安司龄确定缴费比例考核A 绩效缴费为基础缴费的75 考核A 绩效缴费为基础缴费的100 绩效缴费取决于个人业绩完全由公司缴费每年一次性支付按上一年度绩效考核结果与基础缴费基数计算基础缴费取决于工资水平与司龄公司与个人共同按月缴费缴费比例1 1 注具体内容请以中国平安集团企业年金方案为准 13 基础缴费金额计算公式解读内勤根据方案内勤基础缴费基数具体构成如下月基础缴费金额基础缴费基数平安司龄缴费比例基础缴费调节系数 14 基础缴费金额计算公式解读外勤根据方案外勤基础缴费基数具体构成如下月基础缴费金额基础缴费基数平安司龄缴费比例基础缴费调节系数 15 缴费比例每年调整一次上年度12月31日司龄不满一年不参加下一年度年金缴费每年12月31日司龄满1年开始缴费次年按照1 5 缴费每年12月31日司龄满2年按照1 6 缴费以此类推最高缴费比例为3 5 基础缴费基数按员工相关月均收入按右表取整确定月最高缴费基数40000封顶基础缴费基数和比例对应表注具体内容请以中国平安集团企业年金方案为准 16 绩效奖励缴费计算公式解读我公司的绩效奖励缴费具体构成如下绩效奖励缴费绩效奖励缴费基数绩效奖励缴费比例绩效奖励缴费调节系数 17 绩效奖励缴费比例对照表注 1 不参与年度绩效问责考核的员工由各公司自主决定是否予以绩效奖励缴费 2 具体内容请以中国平安集团企业年金方案为准 18 归属比例企业缴费指公司为员工缴费的部分包含基础缴费与绩效奖励缴费员工参加年金期间发生退休身故公司缴费直接100 归属个人账户员工离职非因退休身故企业缴费根据员工离开公司时的系统内累计工作年限按比例归属个人账户企业缴费的归属为阶梯型 4年 7年 6年 5年时间 8年 3年 19 根据国家规定员工只有在退休出境定居或身故后方可领取个人账户余额包括个人缴费和企业缴费归属个人部分的本金和收益离职人员未符合年金领取条件前可将个人账户转移至新就业单位企业年金计划若新就业单位未实行企业年金计划可转移至保留账户由本年金基金的账户管理人继续管理年金领取 20 目录一年金计划的特点二适用范围及参加条件三缴费内容介绍四现有补充养老保险处理方法附件1 业务流程简介附件2 07年度加入指南附件3 08年度加入指南 21 2008年4月现有补充养老保险统一停缴公司不再接受新增人员的申请员工离司应办理补充养老的退保手续在年金建立后公司对现有补充养老保险账户进行全面清理预计历时六个月在账户清理完毕后公司将开通个人补充养老保险账户网上查询服务并下发后续处理通知现有补充养老保险处理方法 22 目录一年金计划的特点二适用范围及参加条件三缴费内容介绍四现有补充养老保险处理方法附件1 业务流程简介附件2 07年度加入指南附件3 08年度加入指南 23 年金管理机构简介平安养老保险股份有限公司受托人投资管理人和账户管理人招商银行股份有限公司托管人 24 特别说明 1 员工加入年金计划的首年公司根据员工年龄推荐配置投资组合员工也可以根据自己的需要选择合适自己的投资组合 2 员工可以在网上调整投资组合配置并承担相应的投资风险该项功能预计在2008年7月上线 3 选定的投资组合适用于个人缴费子账户和企业缴费子账户的所有基金投资其投资收益分别计入以上两个子账户公司推荐投资组合根据员工年龄推荐首年度的投资组合 25 各投资组合投资特点 26 较高风险低风险较高收益资产配置系列各投资组合风险收益特征 27 操作规则简介年金日常的操作办法详见年金操作指引现主要介绍八个方面的操作规则人员新增内部调动离职人员处理缴费限额缴费规则暂停缴费人员的处理年金支付投资更改 28 相关名词解释缴费单位原则上以分公司如二级机构为单位设置总部视同分公司单独建立缴费单位缴费年度本方案的缴费年度为当年度1月1日至12月31日在一个缴费年度内不新增参加人员不调整缴费标准基础缴费基数和绩效奖励缴费基数由各公司HR根据自行确定的基数构成并根据员工上一自然年度1 12月发薪日的实得税前收入计算确定 29 人员新增每年度12月起征集新增员工参加意向及员工申请暂停缴费的意向以填写参加确认书的书面形式附参加确认书模板各机构HR将新增人员录入PS系统并更改暂停缴费人员的状态为有效暂停 30 缴费规则缴费单位应与发放薪资单位一致一名员工只对应一个缴费单位不可多个单位重复缴交若员工存在多个薪资发放单位的如借调人员应以该员工主要岗位所在单位为缴费单位实际扣缴时间当月年金缴费与当月发薪合并审批即当月工资在次月发放的员工则在次月发薪日实现扣缴基础缴费基数及比例的更新每年度1月缴费时注实际扣缴时间为2月各缴费单位更新基础缴费基数及缴费比例绩效奖励缴费每年度4月缴费时注实际扣缴时间为5月各缴费单位根据上一年度绩效考核结果给予员工一次性奖励精确至小数点后两位奖励对象为实际扣缴当月符合奖励条件的在职员工个人缴费部分的扣款由各缴费单位从员工当月税后工资中扣除若当地政府有特别规定且所在单位符合条件的将在税前工资中代扣 31 内部调动内部调动范围指跨缴费单位的调动如新疆产险调山西产险江苏产险调总部上一年度曾有内部调动记录的人员应按现有单位的年金缴费规则包括基础缴费和绩效奖励缴费计算当年度缴费标准当年度发生内部调动的人员当年度发生内部调动人员在一个缴费年度内其年金缴费标准维持不变员工调动当月其当月年金企业缴费由原单位承担自调动次月起由新单位承担 32 暂停缴费人员的处理员工申请暂停缴费的自下一缴费年度起停缴个人缴费和企业缴费在暂停缴费期间该员工的年金账户仍然有效月缴费金额为零如员工再次提出加入申请的应自下一缴费年度首月起开始缴纳个人缴费和企业缴费 33 离职人员处理在当月15日含前离职的员工不享受当月基础缴费在当月16日含后离职的员工正常享受当月基础缴费离职人员在停止缴费当月应及时转入保留账户同时根据离职人员的平安司龄确定企业缴费的归属比例未归属权益部分进入以各法人为单位设立的企业未归属权益账户待离职员工符合年金转移或支付条件时养老险公司再予以办理年金转移或支付 34 年金支付员工在达到退休年龄的次月停止年金缴费身故员工应自身故次月起停止年金缴费出境定居员工应自离职申请次月停止年金缴费并转入保留账户同时根据员工的平安司龄确定企业缴费的归属比例公司应在以上人员的相关支付申请资料准备完成后再予以办理年金支付申请由当地养老险公司的二级机构负责受理年金支付的业务 35 缴费限额企业给员工的最高缴费即年基础缴费企业部分年度绩效奖励缴费不超过同一缴费单位当年度企业平均缴费金额的五倍企业平均缴费金额各单位每年度4月的基础缴费总额 12个月 4月扣缴的企业绩效奖励缴费总额各单位4月年金缴费总人数对于企业缴费超过当年度企业平均缴费金额五倍的员工超过部分统一在该员工当年度绩效奖励缴费部分调减企业缴费总额不超过其上年度员工工资总额的十二分之一企业和员工个人缴费合计不超过其上年度员工工资总额的六分之一 36 举例企业平均缴费金额的五倍 XX机构当年度4月进行绩效奖缴费实际缴费情况为基础缴费月总额企业部分 5万元当年度绩效奖励缴费总额理论值 36万元当月参加缴费人员300人 XX机构当年度企业缴费总额 5万元 12个月 36万元 96万元该机构当年度企业平均缴费金额 96万元 300人 3200元该机构当年度企业平均缴费金额的5倍 3200元 5 16000元员工张三当年度4月基础缴费金额企业部分为680元当年度基础缴费金额企业部分 680元 12个月 8160元该员工为上年度绩效考核结果为卓越绩效奖励缴费金额理论上为 8160元 100 8160元当年度企业缴费 8160元 8160元 16320元超过XX机构企业年均缴费金额部分 16320元 16000元 320元所以员工张三的月基础缴费企业部分仍为680元年绩效缴费实际为8160元 320元 7840元注 1 以上由PS系统自动计算 2 封顶值仅以第一次计算结果为准不参与循环计算 37 投资更改投资更改包括两部分投资分配授权和投资转