税务工作年度总结清单范文
前言：
又到年末了，下面列了一张清单，供各位可以对照及回顾
财务人员可自行对照，用来写总结，写计划，找不足。
企业老板也可用来对照公司税务管理情况。
暂时用不上的可以收藏备查。
仅供参考，如有不足，请自行补充，也可联系我。
风险回顾
1. 股东借款是否已归还，用途是否正常
2. 员工借款是否已归还，用途是否正常
3. 年末已实现收入，但未开票的是否正确的处理
4. 年末是否存在大额非正常的应付款，原因是否正常
5. 赠送个人礼品是否已经正常进行了税务处理
6. 未拿到发票的业务是否应代开发票，是否正确处理
7. 增值税专用发票三流不一致的情况是否拿到了三方协议或债权转让通知
8. 年末不能及时到票的费用，是否已经发出通知要求进行费用预提，并通知尽快收回发票入账
9. 有没有客户要求提前开发票，是否能正确的处理增值税与所得税
10.政府的财政性资金是否正确的进行了所得税处理。
11.年末是否账面存货与实际存货严重不符，以及原因是否清楚
12.本年税负率与前几年的税负率变动是否正常，应当分税种测试
13.是否存在需要注销的公司，准备工作是否已经适当
14.是否存在两套账的情况，评估是否应当继续，内账是否可以适应管理的需要
15.回顾是否在账面记录了不该记录的内容或者比较扎眼的词，“代开、送礼、税点”等等
16.有没有帮助有关人员代开发票，是否有足够的凭据防范风险
17.是否有存在可能被认为虚开发票的情况，以及是否可以采取补救措施。
18.有没有公司与公司之间资产、资金混用的情况，是否适当的进行了税务处理
19.有没有大量资产不在账上的情况，是否进行了适当的税务处理
20.买一赠一是否进行了正确的税务处理
21.资本公积转增资本是否进行了正确的税务处理
22.有没有存在虚列工资，或者年终奖的情况，
23.是否公司内部往来混乱
24.应当代扣代缴个人所得税劳务报酬，是否进行了正确的税务处理
筹划回顾
25.投资环节进行税务筹划
26.筹资环节进行税务筹划
27.新设立企业或公司，以及进行的税务筹划
28.有没有注销公司，以及进行的税务筹划
29.有没有对采购环节进行税务筹划
30.有没有对销售环节进行税务筹划
31.有没有对企业合并分立进行税务筹划
32.能够代开发票的有没有进行代开发票
33.研发费用加计扣除有没有应用
34.高新技术税率优惠是否应用
35.技术先进行型服务企业税率优惠是否应用
36.可以弥补的亏损是否进行了适当的优化，是否存在快过期的亏损
37.是否存在个人离职情况，离职补偿金是否正确应用
38.是否运用技术转让所得500万内免税的政策
39.是否存在技术入股的操作，评估期风险
40.是否应用了个人所得税的减免税政策
41.是否应用了税收洼地的政策以及风险评估
42.是否进行了利润转移降低税负的操作，以及风险评估
43.是否已经通过资本弱化避税，以及评估是否合规
44.有无新建房产，是否进行了适当的筹划
45.总分公司与母子公司适当的选择
46.个人持股或公司持股适当的选择
47.一般纳税人或小规模纳税人适当的使用
48.小型微利企业100万以内所得税优惠政策的运用
49.买一赠一是否进行了适当的筹划
50.折扣发票是否进行了适当的税务处理
51.能够拆分核算降低税率处理的是否进行了适当的处理
52.自有房产的装修费用是否进行了适当的筹划
53.有无高利贷利息无法处理的情况，是否进行适当的筹划
54.2019年新的个人所得税法实施，是否进行了适当的筹划
55.是否存在可以加速折旧政策的已经进行了运用
日常工作回顾
56.是否存在有多交税的情况，是否已经申请退税
57.资产损失是否准备了足够的资料，为税前扣除准备
58.应当取得专用发票的是否取得了专用发票
59.应当交财务记账的发票，是否均已交财务记录
60.红冲发票是否已经取回了发票原件
61.折扣发票是否进行了正确的处理
62.能够认证抵扣的是否都进行了认证抵扣
63.有无可能会过期未抵扣的专用发票
64.年终奖是否进行了正确的处理
65.个人所得税的优惠政策应当准备的资料是否已经备案
66.是否公司的合同都已经经过财务审核
67.是否建立了公司相关业务的税务规定文件并学习
68.采购流程中的发票是否进行了适当的复核以避免是虚开的发票
69.销售流程中的发票是否进行了适当的控制以避免被虚开发票
70.是否回顾了公司的各项指标，以及指标是否与纳税情况匹配
71.各税种的税负率情况如何，是否存在大起大落的情况
72.是否存在税务稽查及约谈事项，以及结果回顾
73.是否给相关人员开票资料小卡片以帮助取得专用发票
74.回顾生产成本计算情况是否正确，
75.回顾销售成本结转是否正确
76.固定资产，无形资产的折旧及摊销是否正确
77.各项税务申报表，申报资料是否进行了适当的保存
78.必要情况下是否已经请第三方复核各项业务
79.容易漏申报表，例如印花税是否进行了正确的申报
80.回顾需要进项转出的，是否进行了正确的税务处理
81.是否对明年的税务业务已经进行了适当的规划
培训工作回顾
82.本年与公司有关的新的税收政策，在财务内部是否进行学习与培训
83.与采购部门有关的税收政策，是否对采购部门进行了适当的培训
84.与销售部门有关的税收政策，是否对销售部门进行了适当的培训
85.个人所得税新政，是否对相关人员进行了适当的培训，特别是HR
86.税收违法责任，是否对相关人员进行了适当的培训
87.公司的财务人员是否对业务足够熟悉，业务部门对财务进行了适当的培训
88.公司办税人员的能力是否足够，是否进行了适当的培训
制度梳理回顾
89.定期开会复核税务风险制度
90.新业务出现经过税务评估制度
91.采购发票复核制度
92.销售发票开具流程
93.定期评估税务评估指标制度
94.定期评估各税种税负率指标制度
95.合同经过税务专岗进行复核制度
96.费用发生取得发票制度
97.无票费用特殊审批制度
98.三流不一致时使用债权转让通知制度
99.差旅费中有关差旅费津贴的制度
100. 私车公用有关制度
101. 通讯费报销有关制度