2. 掌握新帐套的引入。
二 实验内容 （一）企业差不多情况 帐套号随意 帐套名称北京市新建机械厂（简称新建机械） 雇用日期2009年12月01日 地址北京市昌平开发区 法人代表李咏 纳税人登记号110114000058775000 邮编100234 记帐本位币人民币， 无外币核算，保留两位小数 行业性质工业企业 存货编码级次113 客户分类编码级次223 部门编码级次112 结算方式编码级次12 会计科目编码级次4222 （二）业务资料 1.财务人员及其权限 会计主管人员--------张岩（编号601、口令11），拥有全部权限；
操作员------刘利（编号602、口令22），拥有“公共目录设置及“总帐”中的所有权限；
操作员----冯平（编号603、口令33），拥有”公共目录设置“及总帐中的所有权限；
出纳员----李未（编号605口令55），拥有登记及查询现金辅助帐的权限。
2.部门资料（表B-1） 表B-1 部门资料 编号 名称 部门属性 负责人 1 厂部机关 治理 10 综合经济治理办公室 治理兼协调 吴珊 11 党办 党务 赵杰 12 厂办 行政 钞票英 13 财务科 财务 张岩 14 供应科 供应 江毅 2 生产科 生产 21 总装车间 差不多生产 周云 22 辅助车间 辅助生产 郑林 3 销售科 销售 31 销售一部 销售 马凯 32 销售二部 销售 穆新 33 成品库 库房 曹雨 3.人员档案（表B-2） 表B-2 人员档案 职工编号 职工姓名 所属部门 类不 101 吴珊 综合经济治理办公室 治理人员 102 赵杰 党办 治理人员 103 钞票英 厂办 治理人员 104 张岩 财务科 治理人员 105 刘利 财务科 治理人员 106 冯平 财务科 治理人员 107 李末 财务科 治理人员 108 江毅 供应科 治理人员 109 李宾 供应科 治理人员 201 孙里 总装车间 科长 202 周云 总装车间 车间治理员 203 于净 总装车间 生产人员 204 左力 总装车间 生产人员 205 郑林 辅助车间 车间治理员 301 王同 销售一部 科长 302 马凯 销售一部 销售人员 303 穆新 销售二部 销售人员 304 曹雨 成品库 库管人员 4.凭证类不（表B-3） 表B-3凭证类不 类不字 类不名称 限制类不 限制科目 收 收款凭证 借方必有 1001，1002 负 付款凭证 贷方必有 1001，1002 转 转帐凭证 凭证必无 1001，1002 5.结算方式（表B-4 ） 表B-4 结算方式 编码 结算方式 1 现金结算 2 支票 201 现金支票 202 转帐支票 3 商业汇票 301 银行承兑汇票 302 商业承兑汇票 4 银行本票 5 银行汇票 6 其他 6.供应商与客户类不表（表B-5） 表B-5 供应商与客户类不表 供应商（客户）分类编码 供应商（客户）分类名称 01 华北地区 02 华东地区 03 东北地区 04 华中地区 05 西南地区 06 西北地区 7.供应商档案表（表B-6） 表B-6 供应商档案表 编号 名称 简称 分类号 001 北京工达公司 工达 10101 002 江苏顺天公司 顺天 10201 003 上海佳兴公司 佳兴 10202 8.客户档案（表B-7） 表B-7 客户档案表 编号 名称 简称 分类号 001 浙江三江公司 三江 20201 002 天津利军公司 力军 20101 003 北京蓝天公司 蓝天 20102 004 沈阳德力公司 德力 20301 005 西安吉利公司 吉利 20601 006 四川罗蒙公司 罗蒙 20501 9.存货分类表（表B-8） 表B-8 存货分类表 存货分类编码 存货分类名称 1 原材料 11 原材料及要紧材料 12 辅助材料 13 外购半成品 2 低值易耗品 3 包装物 4 自制半成品 5 在产品 6 产成品 7 应税劳务 10.存货档案表（表B-9） 表B-9 存货档案表 存货编号 所属分类 存货名称 计量单位 001 11 甲材料 t 002 11 乙材料 t 003 5 A产品 台 004 5 B产品 台 005 6 A产品 台 006 6 B产品 台 11.开户银行001 工行北京市昌平开发区分理处 银行帐号201192882-56 12.付款条件（表B-10） 表B-10 付款条件 编码 信用天数 优惠天数1 优惠率（1） 优惠天数2 优惠率（2） 优惠天数3 优惠率（3） 01 30 5 2 02 60 5 4 15 2 30 1 03 90 5 4 20 2 45 1 13.该企业帐簿设置格式 现金及银行存款明吸帐采纳日记帐格式；
应交税金日记帐采纳多栏式明细帐格式。
存货有关明细帐采纳数量金额式；
总帐及其他明细帐采纳三栏式。
为做财务分析，假定将该企业所有业务全部集中到12月做帐务处理。以年初讲做12月科目余额（表B-11）。
表B-11 北京新建机械厂2002年1月期初科目余额表 科目代码 科目名称 明细核算类型 借/贷 余额 1001 1002 1101 1111 1131 11310201 11310101 11310301 11310601 1141 1151 115102001 1133 113314109 12111101 12111102 1241010504 1301 191101 191102 140102 1501 1502 1701 1603 1801 2101 2111 21110201 2121 21210101 2130 2181 2151 2153 217102 2161 2176 2191 2301 231101 3101 311101 312101 312102 312103 314115 现金 银行存款 短期投资 应收票据 应收帐款 应收帐款浙江三江公司 应收帐款天津利军公司 应收帐款沈阳德力公司 应收帐款西安吉利公司 坏帐预备 预付帐款 预付帐款江苏顺天 其他应收款 其他应收款供应科李宾 材料甲材料 材料乙材料 在产品B产品 待摊费用 待处理流淌资产损益 待处理固定资产损益 长期投资其他债券投资 固定资产 累计折旧 固定资产清理 在建工程 无形资产 资产合计 短期借款 应付票据 应付票据江苏顺天公司 应付帐款 应付帐款北京工达公司 预付帐款 其他应付款 应付工资 应付福利费 应交税金未交增值税 应付股利 其他应交款 预提费用 长期借款 应付债券债券面值 实收资本 资本公积资本溢价 盈余公积法定盈余公积 盈余公积任意盈余公积 盈余公积法定公益金 利润分配未分配利润 日记帐 日记帐 客户往来 客户往来 供应商往来 职工个人往来 数量金额 数量金额 供应商往来 供应商往来 客户往来 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 借 借 借 借 借 借 借 借 贷 借 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 600 879500 170000 94000 70000 5000 100 850 58500 58500 1400 1400 380000 110000 100000 180000 5900000 295000 110000 7594150 40000 40000 100000 100000 50000 30000 100000 1000000 160000 5330000 204230.29 56864.97 11270.06 56864.97 454919.71 科目 负债及所有者权益合计 7594150 三、步骤 1、帐务处理系统的启动和退出。
2、引入帐套号为666的帐套 Ⅱ凭证处理 一 目的与要求 1.掌握凭证的填制方法。
2.掌握凭证的审核方法。
3.掌握凭证的出纳签字。
二、实验内容 2009年12月发生系列经济业务 （一）以操作员刘利的身份填制如下凭证 1.12月1日，企业向银行借入短期借款1 000 000元，年利率10，借款期为九个月，支付借款手续费等8366.67元，借款利息按季支付，短期借款利息采纳预提方法。
2.12月1日，厂出纳员开出现金支票，从银行提取现金1000元，以备零星现金使用。缴纳上月税款30000元。
3.12月1日企业发行五年期面值为200 000元，票面利率为10的一次还本复息公司债券，实际发行价格为195000元，发行收入已存入银行，债券折溢价采纳直线法摊销。
4.12月2日，企业将500 000元汇往上海银行预付佳兴公司材料款。
5.12月2日收到浙江三江公司归还货款94 000元。
6.12月4日，预付江苏顺天公司货款购入的甲材料抵达并验收入库，增值税发票分不注明原材料价款50 000元，增值税8500元。
7.12月5日，企业收到国家拨入资本600 000元，存入银行。
8.12月5日企业按照顾收帐款余额的5‰提取坏帐预备，2002年发生坏帐损失6000元，其中德力公司5000元，西安吉利公司1000元。已冲销的上年四川罗蒙公司应收帐款5000元又收回。
9.12月5日，企业从江苏顺天公司购入甲材料一批，增值税发票注明原材料价款325000元，增值税55250元。企业开出面额380250元的商业承兑汇票，付款期60天，材料已验收入库。
10.12月5日开出支票一张，支付北京工达公司货款100000元。
11.12月5日购入乙材料，增殖税发票分不注明价款250000元，增殖税42500元，另外以银行存款支付运杂费800元，货款以付，材料差不多到达验收入库。
12.12月5日，企业购入低值易耗品一批，增殖税发票上分不注明价款20000元，增殖税3400元，货款以付，低值易耗品差不多到达并验收入库。
13.12月10日，本期领用原材料。甲材料400000牙，乙材料27500元，其中生产A产品直接耗用410500元，厂办公室领用2000元，经管办领用1600元，车间领用