集团财务管控2月份工作计划
近期疫情给集团业务链、资金链和管理链等方面的冲击非常严峻，经营业务全面停摆，成本费用不能及时确认入账，假期延长使得还贷节点重叠，复工日期仍不确定，除结算和核算系统外缺少其他有效的远程管理工具，以上等等情况造成资金缺口急剧增加，信用风险警报频传。感觉对集团而言，在风险的全面性、突发性和危害程度上还超过2008年，后续集团总部在资金风险化解和内外部资源统筹压力巨大，各板块如何各自发挥主观能动性实现尽快突围责任重大。拟从加强集团财务管控角度，助推集团尽早渡过难关。现将加强财务管控思路及2月份重点工作计划汇报如下：
一、财务管控思路
(一)节流
1.进一步加强资金统筹效率，保障资金安全
(1)强化直管单位资金集中管理：直管单位的资金结算实行收支两条线管理，即收入统一上交集团计划财务中心指定账户，支出计划报集团分管高管统筹安排并下拨使用。
(2)加强资金收付信息报送：各公司的资金收付数据须按照日清日结的原则录入集团统一的数据系统。每月25日前报送次月的资金收付计划至集团计划财务中心汇总，当月重大收付变动须提前一周上报集团计划财务中心统筹调整。
(3)建立资金风险奖惩机制：建立资金风险责任制，各单位负责人和财务负责人对本级及下级单位的资金风险承担责任，由集团计划财务中心监督和评价，对出现资金较长时间闲置、资金收付计划执行偏离度大等的单位与人员分别实行警告、处罚、降职、调离等措施。
2.加强费用管理，严控不必要的费用支出
(1)优化费用管理评价指标，建立费用预算综合评价制度：强化“因事用费”意识，结合费效比等多指标分析，建立费用预算与收入、业务的综合评价体系，除专项和特殊费用外，所有费用，包括薪酬等固定费用、提成等业务费用、办公等管理费用，全部纳入综合评价体系，提高投入产出效率。
(2)严格控制费用超支现象：推广和优化预算管理系统、网络报销系统，提高费用数据的实时统计、分析和管控能力，根据单位和业务属性设定相应的费用使用偏离度(原则上在15%以内)，超标超支超限的费用不予支出。
(二)促经营
1.推动集团战略转型，完善板块权责和考核激励体系
(1)组织建立经营管理权责体系，明确集团总部和业务板块资源使用权责：基于资源投向分板块编制动态经营管理报表，设定投资回报基准线，制订各板块中长期经营管理和资本增值目标、内部管理核算准则以及正负双向激励办法，强化集团总部资源配置和考核评价作用，明确板块负责人的经营和发展权责，推动业务板块增强自主经营和内涵发展能力。
(2)完善内部资源有偿使用和过程评价机制，强化资源利用效率意识：分类制订资源使用计价和资源定价依据，推动按月动态编制经营管理报表，提高过程评价的时效性和资源调配的科学性。
2.加强全面预算管理，促进经营目标执行效率的提高
(1)强化预算执行情况月度通报和奖罚制度：修改完善现行奖罚措施，增加预算执行情况跟月度工资的动态挂钩办法，将一定比例的月度工资跟业务收入、资金回笼(统称核心业务指标)的完成进度挂钩发放，拟实行业务单位和部门人员工资的40%，行政、财务等职能部门人员工资的20%挂钩考核。计划目标完成率达到80%以上的视同达标，挂钩部分全额发放;完成率有一个月低于60%的缓发，连续两个月低于60%的扣罚该两个月挂钩部分的一半，连续三个月低于60%的该三个月挂钩部分全部扣罚。
(2)建立预算执行偏离预警与通报机制：加强财务部门对预算执行偏离度的监督与反馈职能，各级财务部门按月(重大事项按周)对所在单位的核心业务指标执行情况进行分析，通报本级单位和业务负责人的同时，逐级上报至集团计划财务中心汇总分析。该项工作作为财务管理效率指标纳入条线考核。
(3)细化预算编制依据管理，提高预算编制准确性：确定单位负责人对本单位预算编制依据合理性的全面责任制，各级财务部门具体落实，通过加强与业务部门的沟通交流，对本单位(含各职能部门)的核心业务指标考核口径设置合理性的分析，在编制年度预算前及月度执行分析时逐级上报合理性跟踪评价说明。结合预算执行偏离度分析，将预算管理效率纳入相关业务和部门负责人的“德、能、绩”考核与评价。
(三)强职能
1.加强制度建设，完善财务制度体系框架
(1)修订资金结算和费用审批制度：结合现有“总部-板块-经营单位”管理架构修订资金、费用审批制度，完善相关权责流程，通过具备统计、查询、分析等管理功能的审批软件予以固化，
(2)制订各业务板块管理会计核算准则：加强财务部门对本级及下级核算单位资源使用情况的统计、核对与分析职能，将资金、资产、抵押物等有形资产，信用、品牌、技术等无形资产纳入资源管理系统，集团计划财务中心定期组织汇总与计价核算，区分各公司等级实行分级分类管理，建立年度内资源利用效率评价全覆盖、重点单位定员定期督办评价机制，推动集团总部资源配置职能的有效落地。
(3)制订全面预算管理制度：明确各层级管理人员的预算管理责任，规范预算编制与调整权限，细化过程管理和执行考核措施。
(4)完善财务职能条线管理制度：进一步加强直管子公司的财务集中管理和控制子公司的财务委派管理，加快推动核算、结算、综合管理等职能管理中心建设。
2.加强制度执行和日常工作的督导与检查
(1)关联往来制度：细化往来管理的分级分类管理，按季分批组织对关联往来进行规范性检查，每季度完成2-3家重点单位及若干非重点单位的对账及审核评价。
(2)财务审批流程：按季度组织对总部和业务板块、经营单位的审批规范性进行检查，结合业务特点完成权责手册的修订。
(3)数据报送效率：对核算、报表、费用、预算、资金等财务信息系统及销售、生产等相关配套业务系统数据录入及时性、准确性，以及系统覆盖面分别按日、月、季进行定期检查评价，加强数据有用性管理。
(4)加强条线评价：结合条线和自我管理要求，加强对财务委派人员的工作评价，纳入调薪、晋级等项目评定依据。
3.加强涉税风险的事前评估和管控能力
(1)组建涉税风险管理工作小组：由账务负责人抽调2-3名专业骨干组成，定期对重点业务单位涉税风险进行评估和检查督导，对重大涉税业务进行方案评审和协调落实。
(2)建立涉税业务考核与奖惩机制：重点围绕地产板块设定不同开发阶段的涉税考评指标，前置风险防控责任与措施，明确项目负责人和项目财务主管分别承担的税务风险主体责任和直接责任，推动税收筹划工作纳入项目考核体系。
4.加快信息系统基础建设，为管理分析提供更全面的业务数据
(1)组织完善融资分析报表并升级融资管理系统：结合新增业务类型分析调整现有资源中心、融资中心、融资报表各模块的功能，增强数据分析的精准度和易读性。
(2)完成资金数据系统升级：结合动态预测需要，研发融资、经营和发展等分类分级的资金数据系统。
(3)论证构建财务信息综合处理中心：围绕业财数据一体化分析需要，整合核算、预算、费用、资金等财务系统和工程、销售、生产等业务系统相关数据，逐步建立综合数据处理中心。
二、2月份主要工作计划
(一)计划管理
1.推动2019年度单位绩效考核工作全面完成。
2.推动各计划编制主体2020年经营管理计划提报审批流程并完成下发。
3.提报《博能控股集团2020年单位绩效考核管理办法(修订稿)》。
4.完善NC系统预算分析模型并做好上线准备。
5.完成1月预算执行分析报告并通报1月费用执行情况。
6.完成2019年及近三年招待费及费效比执行分析报告。
(二)会计核算
1.完成资金结算制度和费用审批制度的拟订。
2.完成三个业务板块的管理报表初稿编制，2月份组织工业和金融科技板块讨论确认，3月份组织地产板块讨论确认。
3.继续修订完成资金动态预测表的讨论稿，2月底启动新一轮的3个月动态数据实测。
4.完成慧联和客车公司的往来对账稿修订，提交会议讨论。
5.启动年报审计准备工作。
6.完成年度账务结转工作。
7.结合新情况组织1月份相关税收计算与申报，2109年度所得税清算前期准备。跟踪、配合、协调各公司落地2020年各项税收优惠政策：办理免税及延期纳税缓解公司现金流压力。
(三)结算部
1.保障结算人员到位和渠道通畅，按时报送资金动态，推动完成到期融资的还本付息。
2.检查、报告资金数据系统填报单位覆盖面和填报及时性。
(四)信息部
1.完成融资系统运行检查，制订升级立项和具体实施计划。
2.视复工情况继续完成费用报销系统在上饶区域的上线试点。
3.分析评估资金预测、管理报表、票据融资、工程款管理等业务系统整合的可行性。
2020年2月10日